Verifique o Plano de Contas, se está adequado a este gerenciamento. É importante que as contas estejam adequadamente correlacionadas às operações mais importantes da empresa, como:

Vendas à Vista

Vendas à Prazo

Compras à Vista

Compras à Prazo

Impostos correntes

Impostos parcelados (REFIS, etc.)

Provisão de Férias

Provisão de 13o salário

Etc.

Os saldos dos balancetes devem estar devidamente conciliados, para permitir a transcrição dos valores a pagar nas projeções:

Fornecedores

Impostos a Pagar

Instituições Financeiras

Etc.

Relatórios auxiliares podem permitir melhor elaboração do fluxo de caixa.

Como exemplo de relatórios auxiliares:

Planilhas de vencimentos de empréstimos e financiamentos

Relatórios de Contas a Receber

Relatórios de Contas a Pagar

Vencimento de Aplicações Financeiras

Obtendo-se os dados contábeis e financeiros, projeta-se numa planilha as entradas e saídas, incluindo-se:

• Vendas à Vista
• Cobrança de Duplicatas de Clientes
• Resgates de Aplicações Financeiras (CDB, FIF, etc.)
• Obtenção de parcelas de empréstimos
• Outras receitas (como aluguéis, juros recebidos de clientes, dividendos e outros)
• Pagamentos de Duplicatas, decorrentes de compras de mercadorias, matérias primas, insumos, etc.
• Compras à Vista
• Folha de Pagamento (nos meses de férias coletivas, acrescer os pagamentos a este título – em novembro e dezembro de cada ano, incluir o pagamento das parcelas do 13o salário)
• Tributos a pagar (ICMS, IPI, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, INSS, FGTS, entre outros).
• Pagamento de despesas gerais (aluguel, luz, água, telefone, despesas de escritório, pró-labore, etc.)
• Amortizações de empréstimos e financiamentos (tais como FINAME, Leasing, Capital de Giro)
• Outras saídas (pagamentos de dividendos, compra de imobilizado, etc.)

Uma boa ideia é buscar os valores do período anterior (de preferência mês-a-mês), individualmente junto ás contas contábeis.

Em minha obra Contabilidade Gerencial há exemplo prático de utilização de contabilidade para a montagem de uma projeção de fluxo de caixa.